Fakturopis
Založit účet

Přiznání k DPH a kontrolní hlášení

Soubory DPHDP3 a DPHKH1 pro EPO na daňovém portálu, sestavené z vystavených dokladů a zaúčtovaných nákladů podle DUZP.

Postup

  1. Otevřete „Daně“ › „DPH“ a šipkami vyberte rok.
  2. V kartě „Přiznání k DPH a kontrolní hlášení“ vyberte období, měsíc, nebo čtvrtletí podle nastavení daní.
  3. Karta ukáže, kolik dokladů a nákladů do přiznání jde, a pod „Kontroly před podáním“ vypíše, co opravit a co zkontrolovat, například chybějící DIČ odběratele nebo kód předmětu plnění.
  4. Opravte vše, co je označené „Opravit“. Dokud něco takového zbývá, soubory stáhnout nejde.
  5. Zkontrolujte řádky přiznání se základem a daní a oddíly kontrolního hlášení.
  6. Zvolte „Stáhnout přiznání k DPH“ a „Stáhnout kontrolní hlášení“. Připadá-li na období více kontrolních hlášení, má každé své tlačítko.
  7. Soubory načtěte do EPO na daňovém portálu, doplňte řádky, které se z evidence nevyplňují a které karta vypíše, a podejte.

Dobré vědět

Na detailu faktury i nákladu ukazuje „Zařazení do DPH“, na kterém řádku přiznání a v kterém oddílu kontrolního hlášení doklad skončí, případně proč v přiznání není.

Náklad od dodavatele mimo Česko s datem plnění od 1. října 2026 na „Automaticky“ přiznáte sami v české sazbě ze základu: z EU na řádcích 5 a 6, odjinud na řádcích 12 a 13, s odpočtem na řádcích 43 a 44. DPH, kterou dodavatel účtoval, se nikdy neodečítá. „Služba podle § 10-10d, místo plnění v tuzemsku“ patří na řádky 12 a 13 od jakéhokoli zahraničního dodavatele, „… v zahraničí“ (hotel či konference v cizině) do přiznání nepatří.

Zahraniční náklad s datem před říjnem 2026, který zůstal na „Automaticky“, musíte před podáním opravit; úkoly je vypíšou.

Faktura českého dodavatele, ze které jste odečetli DPH a kterou do konce třetího měsíce po měsíci splatnosti nezaplatíte celou, sníží odpočet v přiznání za ten měsíc: řádek 40 nebo 41 záporně, řádek 34 kladně a řádek B.2 kontrolního hlášení s příznakem „P“. Každá pozdější platba vrátí odpočet v poměru zaplacené částky, v přiznání za měsíc, kdy jste ji zaplatili.

Koncepty se do přiznání nepočítají, dokud je nevystavíte. Neplátce stránka pošle do nastavení DPH.

Související články

This article in English